ลดหย่อนภาษี 2569 มีอะไรบ้าง จัดกลุ่มตามสถานการณ์ของคุณ

สรุปเร็วใน 5 ข้อ

• ทุกคนได้ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท และค่าใช้จ่าย 50% ของเงินได้สูงสุด 100,000 บาทโดยอัตโนมัติ ไม่ต้องยื่นเอกสารเพิ่ม
• กลุ่มกองทุนเกษียณ (RMF/SSF/กบข./PVD/ประกันบำนาญ) รวมกันหักได้สูงสุดไม่เกิน 500,000 บาท หรือ 30% ของรายได้ แล้วแต่จำนวนใดต่ำกว่า
• ThaiESG แยกวงเงินอีกก้อนหนึ่ง สูงสุด 300,000 บาท ไม่ไปแย่งเพดานกับกองทุนเกษียณ
• มาตรการใหม่ปี 2569 คือ Solar Rooftop Exemption หักค่าติดตั้งโซลาร์รูฟท็อปได้สูงสุด 200,000 บาท
• ตั้งแต่ปี 2569 เงินบริจาคต้องผ่านระบบ e-Donation เท่านั้น ใบเสร็จกระดาษยื่นภาษีไม่ได้แล้ว

สูตรคำนวณและอัตราภาษีก้าวหน้า

เงินได้พึงประเมิน − ค่าใช้จ่าย − ค่าลดหย่อน = เงินได้สุทธิ จากนั้นนำเงินได้สุทธิไปเทียบกับตารางอัตราภาษีก้าวหน้าด้านล่าง ยิ่งใช้สิทธิลดหย่อนมาก เงินได้สุทธิยิ่งต่ำ และอาจขยับไปอยู่ขั้นภาษีที่เบากว่าเดิม

เงินได้สุทธิ (บาท)	อัตราภาษี
0 - 150,000	ยกเว้นภาษี
150,001 - 300,000	5%
300,001 - 500,000	10%
500,001 - 750,000	15%
750,001 - 1,000,000	20%
1,000,001 - 2,000,000	25%
2,000,001 - 5,000,000	30%
มากกว่า 5,000,000	35%

ไม่อยากคำนวณด้วยมือ ลองใส่ตัวเลขจริงของคุณใน เครื่องคำนวณภาษีแบบ Real-time เพื่อดูขั้นภาษีและยอดประหยัดทันที

สิทธิที่ได้อัตโนมัติทุกคน

• ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท
• คู่สมรส (ไม่มีเงินได้ จดทะเบียนสมรสถูกต้อง) 60,000 บาท
• บุตร คนละ 30,000 บาท (บุตรคนที่ 2 ขึ้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 ได้ 60,000 บาท) อายุไม่เกิน 20 ปี หรือไม่เกิน 25 ปีหากศึกษาอยู่
• ฝากครรภ์และคลอดบุตร ตามจ่ายจริงสูงสุด 60,000 บาทต่อการตั้งครรภ์
• เลี้ยงดูบิดามารดา (อายุ 60 ปีขึ้นไป รายได้ไม่เกิน 30,000 บาท/ปี) คนละ 30,000 บาท สูงสุด 4 คน (รวมบิดามารดาคู่สมรส)
• ผู้พิการหรือทุพพลภาพในอุปการะ คนละ 60,000 บาท

กลุ่มประกันและกองทุนเกษียณ

กลุ่มนี้เป็นสิทธิที่ต้องวางแผนล่วงหน้า เพราะผูกกับเงินที่ต้องจ่ายจริงในปีภาษี ลองใส่ตัวเลขใน เครื่องคำนวณภาษี เพื่อดูผลประหยัดก่อนตัดสินใจซื้อเพิ่ม

ประกันภัยและเงินออม

• ประกันชีวิต สูงสุด 100,000 บาท (รวมเพดานเดียวกับประกันสุขภาพตนเอง) — เทียบเงื่อนไขที่ ประกันชีวิต vs ประกันสุขภาพ
• ประกันสุขภาพตนเอง สูงสุด 25,000 บาท (นับรวมในเพดาน 100,000 บาทข้างต้น)
• ประกันสุขภาพบิดามารดา สูงสุด 15,000 บาท แยกต่างหาก
• เงินสมทบประกันสังคม สูงสุด 10,500 บาทต่อปี (เพดานต่างกันตามมาตรา 33/39/40) — อ่าน สิทธิประกันสังคมกับภาษี
• กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) สูงสุด 30,000 บาท — รายละเอียดที่ ลดหย่อน กอช.
• วิสาหกิจเพื่อสังคม (Social Enterprise) สูงสุด 100,000 บาท

กองทุนเกษียณ (รวมกันไม่เกิน 500,000 บาท หรือ 30% ของรายได้)

• RMF — สูงสุด 30% ของรายได้ อ่าน วงเงิน RMF/SSF เหลือเท่าไหร่ก่อนโอนเดือนสุดท้าย
• SSF — สูงสุด 30% ของรายได้
• กบข. / กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) — เทียบสองระบบที่ กบข. กับ PVD ต่างกันอย่างไร
• ประกันชีวิตแบบบำนาญ — สูงสุด 15% ของเงินได้ ไม่เกิน 200,000 บาท (นับรวมในเพดานนี้) — อ่าน ประกันบำนาญลดหย่อนอย่างไร

ThaiESG Fund แยกวงเงินต่างหาก สูงสุด 300,000 บาท หรือ 30% ของรายได้ ต้องถือครองอย่างน้อย 5 ปี ไม่นับรวมกับเพดานกองทุนเกษียณข้างต้น อ่านเงื่อนไขเต็มที่ เพดาน ThaiESG

มาตรการพิเศษและเงินบริจาค

มาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจ

• Solar Rooftop Exemption 2569 (พระราชกฤษฎีกา ฉบับที่ 805) หักค่าติดตั้งโซลาร์รูฟท็อปตามจ่ายจริง สูงสุด 200,000 บาท — เงื่อนไขและเอกสารที่ ลดหย่อนโซลาร์รูฟท็อป พ.ร.ฎ. 805
• ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมเพื่อที่อยู่อาศัย ตามจ่ายจริง สูงสุด 100,000 บาท (เฉพาะดอกเบี้ย ไม่รวมเงินต้น) — อ่าน ดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนอย่างไร

เงินบริจาค

• บริจาคเพื่อการศึกษา กีฬา และโรงพยาบาลรัฐ หักได้ 2 เท่าของเงินที่บริจาคจริง ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อน
• บริจาคทั่วไป (วัด มูลนิธิ องค์กรสาธารณกุศล) หักได้ตามจ่ายจริง ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อน
• บริจาคพรรคการเมือง สูงสุด 10,000 บาท
• ตั้งแต่ปี 2569 ต้องบริจาคผ่านระบบ e-Donation เท่านั้น ใบเสร็จกระดาษใช้ยื่นภาษีไม่ได้อีกต่อไป — สรุปเงื่อนไขทุกประเภทที่ เงินบริจาคลดหย่อนภาษี

ตารางเพดานทั้งหมด

รายการ	เพดานสูงสุด
ค่าลดหย่อนส่วนตัว	60,000 บาท
ค่าใช้จ่าย 50% ของเงินได้	100,000 บาท
ประกันชีวิต + ประกันสุขภาพตนเอง	100,000 บาท
กองทุนเกษียณรวม (RMF/SSF/กบข./PVD/บำนาญ)	500,000 บาท หรือ 30% ของรายได้
ThaiESG Fund	300,000 บาท หรือ 30% ของรายได้
Solar Rooftop Exemption	200,000 บาท
ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมที่อยู่อาศัย	100,000 บาท
เงินบริจาคทั่วไป	10% ของเงินได้หลังหักลดหย่อน

เอกสารที่ต้องเตรียม

• หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) จากนายจ้าง
• หนังสือรับรองการซื้อหน่วยลงทุน RMF / SSF / ThaiESG
• หนังสือรับรองเงินสะสม กบข. หรือกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ
• ใบเสร็จเบี้ยประกันชีวิต/สุขภาพ และใบเสร็จค่าติดตั้งโซลาร์รูฟท็อป
• หลักฐาน e-Donation สำหรับเงินบริจาค

ยื่นแบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาผ่านระบบ e-Filing ของกรมสรรพากรได้ตลอด 24 ชั่วโมง เตรียมเอกสารและตัวเลขให้ครบก่อนเริ่มกรอกแบบเพื่อความรวดเร็วและลดความผิดพลาด — ไล่ตาม เช็กลิสต์เอกสารยื่นภาษี แล้วเดินตาม ขั้นตอนยื่นภาษีออนไลน์ 2570

คำถามที่พบบ่อย