ประกันบำนาญลดหย่อนภาษีได้สูงสุดเท่าไหร่ กลไกรวมวงเงินที่คนพลาดบ่อย

สรุปสั้น: เพดานเฉพาะของประกันบำนาญคือ 15% ของรายได้ ไม่เกิน 200,000 บาท แต่ถ้ายังไม่ใช้วงเงินประกันชีวิตทั่วไป 100,000 บาทเลย เบี้ยประกันบำนาญเติมช่องนั้นได้ก่อน รวมแล้วอาจลดหย่อนได้สูงสุดถึง 300,000 บาท

คนวางแผนเกษียณจำนวนมากซื้อประกันชีวิตแบบบำนาญเพราะช่วยสร้างรายได้หลังเกษียณ แต่ไม่รู้ว่ามีกลไกซ้อนวงเงินกับประกันชีวิตทั่วไปที่ทำให้ลดหย่อนได้มากกว่าที่คิด

ประกันบำนาญคืออะไร

เป็นประกันชีวิตที่เน้นการออมเพื่อรับเงินบำนาญในวัยเกษียณ ผู้ทำประกันจ่ายเบี้ยในช่วงเวลาหนึ่ง แล้วเริ่มรับเงินคืนเป็นงวดเมื่อถึงอายุที่กำหนดในกรมธรรม์ โดยทั่วไปคือ 55 หรือ 60 ปี

เพดานลดหย่อนของประกันบำนาญ

เบี้ยประกันบำนาญลดหย่อนได้ 15% ของเงินได้ในปีภาษีนั้น แต่ไม่เกิน 200,000 บาทต่อปี เป็นวงเงินเฉพาะ แยกจากวงเงินประกันชีวิต/สุขภาพทั่วไป

กลไกเติมเต็มวงเงินประกันชีวิตทั่วไป

ทุกคนมีสิทธิลดหย่อนเบี้ยประกันชีวิต/สุขภาพทั่วไปสูงสุด 100,000 บาทต่อปี หากใช้วงเงินนี้ไม่เต็ม เบี้ยประกันบำนาญสามารถเติมส่วนที่เหลือได้ก่อน แล้วส่วนที่เหลือจากนั้นจึงไปนับในเพดานเฉพาะของประกันบำนาญอีก 200,000 บาท ผลคือหากไม่มีประกันชีวิตทั่วไปเลย เบี้ยประกันบำนาญเพียงอย่างเดียวอาจลดหย่อนได้รวมสูงสุดถึง 300,000 บาท

ตัวอย่างคำนวณ

รายการ	จำนวนเงิน
เบี้ยประกันบำนาญทั้งหมด	150,000 บาท
เติมเต็มวงเงินประกันชีวิตทั่วไป	100,000 บาท
นับในเพดานเฉพาะประกันบำนาญ	50,000 บาท
รวมลดหย่อนได้	150,000 บาท

อย่าลืมเพดานรวม 500,000 บาท

เบี้ยประกันบำนาญยังต้องอยู่ภายใต้เพดานรวมของกลุ่มเงินออมเพื่อการเกษียณทั้งหมด ซึ่งรวมกับ RMF SSF กบข./PVD กองทุนสงเคราะห์ครูเอกชน และ กอช. ต้องไม่เกิน 500,000 บาทต่อปี ควรรวมยอดเงินลงทุนกองทุนเกษียณอื่นก่อนวางแผนซื้อเพิ่ม

อ้างอิง

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา — กรมสรรพากร (rd.go.th)