เช็กลิสต์สิทธิลดหย่อนภาษีก่อนสิ้นปี ใช้ครบหรือยัง

สรุปสั้น: สิทธิลดหย่อนเกือบทั้งหมดนับตามเงินที่จ่ายจริงภายในปีภาษี — ข้ามปีแล้วใช้ย้อนหลังไม่ได้ ไล่เช็ก 8 ข้อด้านล่างช่วงพฤศจิกายน–ธันวาคม ยังพอมีเวลาปิดช่องว่างทุกรายการ

ช่วงปลายปีคือโอกาสสุดท้ายของการวางแผนภาษี เพราะสิทธิลดหย่อนส่วนใหญ่ผูกกับการจ่ายเงินหรือลงทุนที่เกิดขึ้นจริงภายในวันที่ 31 ธันวาคม พลาดแล้วต้องรอปีภาษีถัดไปสถานเดียว บทความนี้เรียงเช็กลิสต์จากรายการที่คนพลาดบ่อยที่สุด พร้อมวิธีคำนวณวงเงินคงเหลือของแต่ละกลุ่ม

เช็กลิสต์ 8 ข้อก่อนสิ้นปี

เงินสะสม กบข./PVD ทั้งปี — ดึงยอดจากสลิปเงินเดือนหรือใบแจ้งยอด เป็นตัวเลขตั้งต้นของการคำนวณทุกอย่างในกลุ่มเกษียณ (กบข. กับ PVD ต่างกันอย่างไร)
วงเงินกลุ่มเกษียณคงเหลือ — เพดานรวม 500,000 บาท หรือ 30% ของเงินได้ หักยอดข้อ 1 แล้วจึงรู้ว่าซื้อ RMF เพิ่มได้อีกเท่าไหร่ สูตรละเอียดที่ คำนวณวงเงิน RMF/SSF คงเหลือ
ประกันชีวิต/สุขภาพ — เพดานประกันชีวิต 100,000 บาท (รวมเบี้ยสุขภาพได้ไม่เกิน 25,000) จ่ายเบี้ยงวดสุดท้ายของปีครบหรือยัง เทียบเงื่อนไขที่ ประกันชีวิต vs ประกันสุขภาพ ลดหย่อนต่างกันอย่างไร
ประกันสุขภาพพ่อแม่ — ลดหย่อนได้สูงสุด 15,000 บาท เป็นวงเงินแยกที่คนลืมบ่อยที่สุดรายการหนึ่ง
ThaiESG — วงเงินแยก 300,000 บาท ไม่ชนกลุ่มเกษียณ เช็กยอดซื้อสะสมปีนี้ที่ เพดาน ThaiESG ใช้เต็มหรือยัง
โซลาร์รูฟท็อป — ถ้ามีแผนติดตั้งอยู่แล้ว จ่ายและติดตั้งให้จบภายในปี ใช้สิทธิได้สูงสุด 200,000 บาท (เงื่อนไข พ.ร.ฎ. 805)
เงินบริจาค — บริจาคผ่าน e-Donation ถึงสิ้นปีนับเข้าปีภาษีนี้ การศึกษา/โรงพยาบาลรัฐได้ 2 เท่าของยอดจ่าย (เงินบริจาคลดหย่อนอย่างไร)
รวมเอกสารทุกรายการ — หนังสือรับรอง ใบเสร็จ ใบอนุโมทนาบัตร เก็บกองเดียวตอนนี้ ต้นปีจะยื่นเสร็จใน 15 นาที (เช็กลิสต์เอกสารยื่นภาษี)

ทำไมต้องเช็กเดือนพฤศจิกายน ไม่ใช่ 30 ธันวาคม

คิวติดตั้งและอนุมัติมีเวลารอ — โซลาร์รูฟท็อปติดตั้งไม่ทันปี = เลื่อนสิทธิทั้งก้อนไปปีหน้า ประกันบางแบบต้องผ่านพิจารณารับประกันก่อนถึงจะออกกรมธรรม์ทัน
การโอนซื้อกองทุนมีวันทำการสุดท้าย — บลจ. ส่วนใหญ่ปิดรับคำสั่งซื้อ RMF/ThaiESG ของปีก่อนสิ้นปี 1–2 วันทำการ และช่วงสัปดาห์สุดท้ายระบบหนาแน่นทุกปี
ซื้อก้อนเดียวปลายปีเสี่ยงราคาแพงจุดเดียว — รู้วงเงินตั้งแต่พฤศจิกายนยังแบ่งซื้อเฉลี่ยได้สองสามงวด

ลำดับความคุ้มหากงบจำกัด

ถ้ามีงบก้อนเดียวไม่พอทุกรายการ ไล่ตามหลัก "ผลตอบแทนแน่นอนก่อน":

ลำดับ	รายการ	เหตุผล
1	เพิ่มเงินสะสม PVD (ถ้าบริษัทให้ปรับ)	ได้เงินสมทบนายจ้างเพิ่ม = ผลตอบแทนทันทีก่อนคิดภาษี
2	ประกันสุขภาพที่จำเป็นจริง	ได้ความคุ้มครอง + ลดหย่อน ไม่ใช่เงินจม
3	RMF ตามวงเงินเกษียณคงเหลือ	ประหยัดภาษีตามฐาน + ออมยาว
4	ThaiESG	วงเงินแยก เหมาะเมื่อกลุ่มเกษียณเต็มแล้ว

ลำดับเต็มพร้อมตัวอย่างตัวเลขจริงของพนักงานเงินเดือน อ่านที่ ลำดับการใช้สิทธิลดหย่อนภาษีของพนักงานเงินเดือน ส่วนคนมีโบนัสปลายปีก้อนใหญ่ ควรอ่าน โบนัสออกแล้ววางแผนภาษีอย่างไร ประกอบ เพราะโบนัสดันฐานภาษีขึ้นทั้งก้อน

เช็กเสร็จแล้ว — แปลงเป็นตัวเลขภาษีจริง

วิธีที่เร็วที่สุดในการดูว่า "ซื้อเพิ่มอีก X บาท ประหยัดภาษีเท่าไหร่" คือใส่ตัวเลขทั้งหมดในเครื่องคำนวณภาษีของเว็บนี้ ระบบคำนวณ Real-time เห็นผลต่างทันทีทุกครั้งที่ปรับตัวเลข ไม่ต้องรอสรุปปลายปี และดูภาพรวมสิทธิทุกประเภทเทียบกันได้ที่คู่มือลดหย่อนภาษี 2569

อ้างอิง

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา — กรมสรรพากร (rd.go.th)