ติดโซลาร์รูฟท็อปแล้วขอลดหย่อนภาษีอย่างไร (พ.ร.ฎ. 805)

สรุปสั้น: ค่าติดตั้งโซลาร์รูฟท็อปบนที่อยู่อาศัยลดหย่อนได้ตามจ่ายจริง สูงสุด 200,000 บาทต่อหลัง ตาม พ.ร.ฎ. ฉบับที่ 805 เป็นวงเงินแยก ไม่ชนเพดานกองทุนเกษียณหรือ ThaiESG ต้องมีใบกำกับภาษีจากผู้ติดตั้งที่จดทะเบียนถูกต้อง

เจ้าของบ้านจำนวนไม่น้อยตัดสินใจติดโซลาร์เซลล์เพราะค่าไฟ แต่ยังไม่รู้ว่าเงินก้อนเดียวกันนั้นนำไปลดภาษีได้ด้วย มาตรการนี้มาจากพระราชกฤษฎีกา ฉบับที่ 805 ที่เปิดสิทธิให้ผู้เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหักลดหย่อนค่าติดตั้งระบบผลิตไฟฟ้าพลังงานแสงอาทิตย์บนที่อยู่อาศัยของตนเอง บทความนี้สรุปเงื่อนไข เอกสาร ตัวอย่างคำนวณ และคำถามที่คนถามจริงก่อนตัดสินใจ

ใครใช้สิทธินี้ได้บ้าง

เป็นผู้เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในประเทศไทย (มีเงินได้ถึงเกณฑ์เสียภาษี — ถ้าไม่มีภาษีต้องจ่าย สิทธินี้ไม่มีมูลค่าให้ใช้)
ติดตั้งระบบโซลาร์เซลล์บนหลังคาที่อยู่อาศัยที่ใช้อยู่จริง ไม่ใช่อาคารพาณิชย์หรือทรัพย์ให้เช่า
จ่ายเงินและติดตั้งภายในช่วงเวลาที่มาตรการกำหนด พร้อมใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงินจากผู้รับติดตั้งที่จดทะเบียนถูกต้อง

ลดหย่อนได้เท่าไหร่ และคุ้มขึ้นแค่ไหนตามฐานภาษี

หักได้ตามจ่ายจริง สูงสุด 200,000 บาทต่อที่อยู่อาศัยหนึ่งหลัง มูลค่าภาษีที่ประหยัดได้จริงขึ้นกับอัตราภาษีขั้นสูงสุดของผู้ใช้สิทธิ

อัตราภาษีขั้นสูงสุดของคุณ	ติดตั้ง 200,000 บาท ประหยัดภาษี	เทียบเป็นส่วนลดค่าระบบ
10%	20,000 บาท	ลด 10%
15%	30,000 บาท	ลด 15%
20%	40,000 บาท	ลด 20%
25%	50,000 บาท	ลด 25%

ตัวอย่าง: ติดตั้งระบบมูลค่า 250,000 บาท ใช้สิทธิได้ 200,000 บาทตามเพดาน ส่วนเกิน 50,000 บาทตัดทิ้ง ผู้ใช้สิทธิที่ฐานภาษี 20% ได้ภาษีคืนราว 40,000 บาท เท่ากับรัฐช่วยออกค่าระบบเกือบหนึ่งในหก เช็กฐานภาษีของตัวเองที่ อัตราภาษีก้าวหน้า 2569 หรือใส่ตัวเลขในเครื่องคำนวณภาษีซึ่งรองรับช่องโซลาร์รูฟท็อปแล้ว

วงเงินแยก — ข้อได้เปรียบที่คนมองข้าม

สิทธินี้แยกขาดจากทุกเพดานอื่น ไม่ว่าจะเป็นกลุ่มกองทุนเกษียณ 500,000 บาท (กบข./PVD, RMF) หรือวงเงิน ThaiESG 300,000 บาท ผู้มีรายได้สูงที่ใช้สิทธิลงทุนเต็มทุกเพดานแล้ว โซลาร์รูฟท็อปจึงเป็นหนึ่งในไม่กี่ช่องทางที่เหลือให้ลดภาษีเพิ่มได้อีกก้อนใหญ่ ดูภาพรวมทุกสิทธิเทียบกันที่คู่มือลดหย่อนภาษี 2569 ฉบับเต็ม

เอกสารที่ต้องเก็บ (และเก็บกี่ปี)

ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงินค่าติดตั้ง ระบุชื่อผู้ใช้สิทธิให้ตรงกับผู้ยื่นภาษี
สัญญาว่าจ้างติดตั้งระบบ ระบุที่ตั้งบ้านหลังที่ติดตั้ง
เอกสารแสดงกรรมสิทธิ์หรือการพักอาศัยจริง เช่น ทะเบียนบ้าน
เก็บเอกสารทั้งหมดไว้อย่างน้อย 5 ปี เผื่อกรมสรรพากรขอตรวจย้อนหลัง — รวมไว้ในกองเดียวกับเอกสารยื่นภาษีประจำปี

คำถามที่เจอบ่อยก่อนตัดสินใจ

ผ่อนชำระค่าติดตั้งได้ไหม? สิทธินับตามการจ่ายจริงในปีภาษี หากแบ่งจ่ายคร่อมปี ควรตรวจสอบกับผู้ติดตั้งและกรมสรรพากรว่าใบกำกับภาษีลงปีไหน
บ้านชื่อคู่สมรส ใครใช้สิทธิ? ผู้ใช้สิทธิควรเป็นผู้จ่ายและมีชื่อในเอกสาร กรณีคู่สมรสยื่นภาษีร่วมหรือแยกมีผลต่อการวางแผนตรงนี้
ขายไฟคืนการไฟฟ้า ต้องเสียภาษีไหม? รายได้จากการขายไฟส่วนเกินเป็นเงินได้ที่ต้องพิจารณารวมคำนวณภาษี — คนละเรื่องกับสิทธิลดหย่อนค่าติดตั้ง

ติดปีไหน ใช้สิทธิปีนั้น

สิทธิผูกกับปีภาษีที่จ่ายเงินจริง ติดตั้งและจ่ายปลายเดือนธันวาคมยังทันใช้สิทธิปีนั้น ข้ามไปมกราคมคือเลื่อนไปอีกหนึ่งปีภาษีเต็ม ใครวางแผนติดอยู่แล้วควรล็อกคิวติดตั้งให้จบก่อนสิ้นปี — ใส่ไว้ในเช็กลิสต์ก่อนปิดปีภาษีของคุณด้วย

อ้างอิง

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา — กรมสรรพากร (rd.go.th)
พระราชกฤษฎีกา ออกตามความในประมวลรัษฎากร ว่าด้วยการยกเว้นรัษฎากร (ฉบับที่ 805)