วงเงิน RMF/SSF เหลือเท่าไหร่ก่อนโอนเดือนสุดท้ายของปี 2569
ใกล้สิ้นปีทีไร กลุ่มพนักงานเงินเดือนและข้าราชการที่มีเงินสะสม กบข. หรือ PVD หักผ่านเงินเดือนอยู่แล้วมักถามคำถามเดียวกัน คือยังโอนเงินเข้า RMF หรือ SSF เพิ่มได้อีกเท่าไหร่โดยไม่เกินสิทธิลดหย่อนภาษี บทความนี้ไล่สูตรคำนวณทีละขั้นให้ดูก่อนกดโอนเงินก้อนสุดท้าย
ทำไมต้องนับรวมกันเป็นกลุ่มเดียว
กรมสรรพากรจัดกลุ่มกองทุนเพื่อการเกษียณสี่ประเภทไว้ในเพดานเดียวกัน ได้แก่ กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) กองทุนรวมเพื่อการออม (SSF) เงินสะสมกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (กบข.) และกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) รวมกันแล้วต้องไม่เกิน 500,000 บาท หรือ 30% ของเงินได้พึงประเมินทั้งปี แล้วแต่จำนวนใดต่ำกว่า
สูตรหาวงเงินคงเหลือ
- คำนวณ 30% ของเงินได้ทั้งปี แล้วเทียบกับ 500,000 บาท เลือกจำนวนที่ต่ำกว่าเป็นเพดาน
- รวมยอดเงินสะสม กบข./PVD ที่ถูกหักผ่านเงินเดือนไปแล้วทั้งปี
- เอาเพดานตั้งต้นลบด้วยยอดที่หักไปแล้ว ผลลัพธ์คือวงเงินที่ยังโอน RMF/SSF เพิ่มได้
ตารางตัวอย่างตามระดับรายได้
| เงินได้ต่อปี | เพดานกลุ่มเกษียณ | กบข./PVD หักไปแล้ว | โอน RMF/SSF เพิ่มได้อีก |
|---|---|---|---|
| 800,000 | 240,000 | 40,000 | 200,000 |
| 1,200,000 | 360,000 | 60,000 | 300,000 |
| 1,800,000 | 500,000 | 90,000 | 410,000 |
| 3,000,000 | 500,000 | 150,000 | 350,000 |
สังเกตว่ารายได้ตั้งแต่ประมาณ 1,666,667 บาทขึ้นไป เพดานจะคงที่ที่ 500,000 บาทเสมอ เพราะ 30% ของรายได้เกินตัวเลขนี้แล้ว
เอกสารที่ต้องเก็บไว้ยื่นภาษี
- หนังสือรับรองการซื้อหน่วยลงทุน RMF/SSF จาก บลจ.
- หนังสือรับรองเงินสะสม กบข. หรือ PVD จากนายจ้าง/หน่วยงาน
- สลิปเงินเดือนย้อนหลังกรณีต้องอ้างอิงยอดหักสะสมทั้งปี
อ้างอิง
ThaiESG นับรวมในเพดานนี้ด้วยหรือไม่
ไม่นับรวม ThaiESG มีเพดานแยกต่างหากสูงสุด 300,000 บาท หรือ 30% ของเงินได้ ไม่กระทบเพดานกลุ่มเกษียณนี้
โอนเงินเกินเพดานแล้วเกิดอะไรขึ้น
ส่วนที่เกินเพดานจะไม่สามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีได้ แต่เงินลงทุนยังอยู่ในกองทุนตามปกติ ไม่ได้เสียหายหรือถูกยึด เพียงแต่ไม่ได้สิทธิภาษีเพิ่มจากส่วนเกินนั้น
คำนวณวงเงินลดหย่อนทั้งหมดของคุณแบบ Real-time ฟรี
เปิดเครื่องคำนวณภาษี