ดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่ กู้ร่วมแบ่งสิทธิยังไง 2569

สรุปสั้น: ดอกเบี้ยกู้ซื้อบ้านลดหย่อนได้ตามจริง สูงสุด 100,000 บาทต่อปี เพดานนี้นับต่อทรัพย์สินหนึ่งหลัง ไม่ใช่ต่อคน กู้ร่วมหลายคนต้องแบ่งวงเงินกันเอง

คนที่กำลังผ่อนสินเชื่อบ้านมีสิทธินำดอกเบี้ยที่จ่ายจริงไปใช้ลดหย่อนภาษีได้ แต่มีรายละเอียดที่คนกู้ร่วมและคนใช้สินเชื่อบางประเภทมักพลาด บทความนี้สรุปเงื่อนไขและตัวอย่างคำนวณให้ครบก่อนยื่นภาษี

เงื่อนไขการใช้สิทธิ

เป็นดอกเบี้ยจากสินเชื่อที่กู้เพื่อซื้อ สร้าง หรือต่อเติมที่อยู่อาศัย
กู้จากสถาบันการเงินที่มีใบอนุญาตตามกฎหมายเท่านั้น
ผู้กู้ต้องเป็นผู้ถือกรรมสิทธิ์ในทรัพย์สินนั้น
ใช้ดอกเบี้ยที่จ่ายจริง ไม่ใช่ยอดผ่อนรวมที่มีเงินต้นปนอยู่

เพดาน 100,000 บาท นับต่อหลัง ไม่ใช่ต่อคน

จุดที่คนกู้ร่วมมักเข้าใจผิดคือคิดว่าแต่ละคนได้สิทธิ 100,000 บาทเต็ม ความจริงคือเพดานนี้เป็นต่อทรัพย์สินหนึ่งหลัง ผู้กู้ร่วมทุกคนต้องนำ 100,000 บาทมาแบ่งกันเอง

จำนวนผู้กู้ร่วม	ดอกเบี้ยจ่ายจริงต่อปี	วิธีแบ่งสิทธิ (แบ่งเท่ากัน)
1 คน	90,000	ลดหย่อนได้เต็ม 90,000
2 คน	150,000	เพดานรวม 100,000 แบ่งคนละ 50,000
3 คน	180,000	เพดานรวม 100,000 แบ่งคนละ ~33,333

ผู้กู้ร่วมตกลงสัดส่วนแบ่งกันเองได้ตามความเหมาะสม เช่น แบ่งตามสัดส่วนเงินได้ แต่รวมกันแล้วต้องไม่เกินเพดาน

สินเชื่อแบบไหนใช้สิทธิไม่ได้

เงินกู้นอกระบบหรือกู้ยืมจากบุคคลทั่วไป
สินเชื่อรีไฟแนนซ์ถอนเงินสด (อเนกประสงค์) ที่วัตถุประสงค์ไม่ใช่ซื้อ/สร้าง/ต่อเติมที่อยู่อาศัย
สินเชื่อที่ผู้กู้ไม่ได้ถือกรรมสิทธิ์

ตัวอย่างคำนวณ

สองคนกู้ร่วมผ่อนคอนโด ดอกเบี้ยรวมทั้งปี 120,000 บาท ตกลงแบ่งตามสัดส่วนเงินได้ 60:40:

เพดานรวมของทั้งคู่ = 100,000 บาท (ไม่ใช่ 120,000 เพราะเกินเพดาน)
คนแรกลดหย่อนได้ = 100,000 × 60% = 60,000 บาท
คนที่สองลดหย่อนได้ = 100,000 × 40% = 40,000 บาท

อ้างอิง

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา — กรมสรรพากร (rd.go.th)