นักลงทุนหุ้นต้องเสียภาษีตรงไหนบ้าง 2569

นักลงทุนมือใหม่จำนวนมากเข้าใจผิดว่าการลงทุนหุ้นต้องเสียภาษีกำไรเหมือนต่างประเทศ ความจริงคือกฎหมายไทยยกเว้นภาษีส่วนนี้ให้ แต่ก็ยังมีจุดที่ต้องจ่ายจริงซึ่งหลายคนมองข้าม

กำไรจากการขายหุ้นในตลาดหลักทรัพย์: ยกเว้นภาษี

กำไรจากการขายหุ้นในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยของบุคคลธรรมดา ได้รับยกเว้นภาษีเงินได้ทั้งหมด ไม่ว่ากำไรจะสูงเพียงใด นี่คือข้อได้เปรียบสำคัญเมื่อเทียบกับหลายประเทศที่เก็บภาษี capital gains จากการขายหุ้น

เงินปันผล: เลือกได้ระหว่างหักภาษีจบที่ 10% หรือใช้เครดิตภาษี

เงินปันผลหุ้นไทยถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 10% โดยมีสองทางเลือก: (1) ให้เป็นภาษีสุดท้าย ไม่ต้องยื่นรวมอีก เหมาะกับผู้มีฐานภาษีสูง หรือ (2) นำไปรวมคำนวณและใช้เครดิตภาษีเงินปันผล ซึ่งอาจได้เงินคืนหากฐานภาษีเงินได้ของตนต่ำกว่าภาระภาษีที่บริษัทจ่ายไปแล้ว โดยทั่วไปผู้ที่มีฐานภาษี 0-10% มักได้ประโยชน์จากทางเลือกที่สอง

พันธบัตรและตราสารหนี้: หัก 15%

ดอกเบี้ยจากพันธบัตรและตราสารหนี้ถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 15% ต่างจากกำไรขายหุ้นที่ได้รับยกเว้นทั้งหมด

หุ้นต่างประเทศที่ลงทุนเอง: กฎเปลี่ยนตั้งแต่ 1 มกราคม 2567

หากเปิดบัญชีโบรกเกอร์ต่างประเทศเองและลงทุนหุ้นนอก กำไรและเงินปันผลถือเป็นเงินได้จากแหล่งต่างประเทศ ตามคำสั่งกรมสรรพากร ป.161/2566 ผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในไทย (อยู่ในไทยตั้งแต่ 180 วันในปีนั้น) ต้องเสียภาษีเมื่อนำเงินกลับเข้าไทยไม่ว่าจะนำเข้าในปีใดก็ตาม ต่างจากกฎเดิมที่เก็บเฉพาะปีที่นำเข้าเท่านั้น เงินได้ที่เกิดก่อน 1 มกราคม 2567 ยังใช้กฎเดิม

ตารางสรุป

อ้างอิง

• ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา — กรมสรรพากร (rd.go.th)